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解密銀行IPO“面試必答題”

2019年10月31日12:28  
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  今年以來,銀行登陸資本市場的熱情高漲,然而從遞交申請材料到發審會審核,面臨著重重考驗。北京商報記者對今年成功過會的4家銀行進行梳理發現,在發審會審核環節普遍被問及不良貸款率、銀行股權以及部分業務問題。而目前還有重慶銀行、廈門銀行、浙江紹興瑞豐農商行等10家擬上市銀行處于預先披露更新,即將面臨發審會“面試”,從經營表現來看,不良、逾期貸款和股權分散等問題容易引起發審會關注。

  資產質量詢問“命中率”最高

  馬鞍山農商行等不良率攀升

  IPO可謂一次名副其實的考試,那么在上市過程中,監管主要關注哪些問題?北京商報記者通過整理證監會發審會會議審核結果發現,4家過會銀行共被詢問17個問題,主要圍繞資產質量、股權結構、同業往來、關聯交易合規性等多個維度。其中,擬上市銀行的逾期貸款轉讓與核銷、不良貸款五級分類等資產質量問題是監管問詢重點。

  比如,在蘇州銀行的審核意見中,監管要求該行說明“2018年不良貸款大幅增加的原因”;重慶農商行被要求說明“逾期貸款五級分類情況”、“不良貸款額及不良率逐年上升的原因”;浙商銀行同被問及“逾期貸款部分未劃分為不良貸款的原因”、“逾期貸款大幅增長的原因”、“貸款撥備的計提是否充分合理”等問題。

  據證監會官網披露的最新數據,目前共有17家銀行在排隊候審,除郵儲銀行過會外,還有重慶銀行、廈門銀行、蘭州銀行、浙江紹興瑞豐農商行、江蘇昆山農商行、亳州藥都農商行、廈門農商行、江蘇海安農商行、江蘇大豐農商行和安徽馬鞍山農商行10家銀行處于預先披露更新狀態,而之后就是初審會、發審會。

  在上述10家銀行中,都或多或少面臨資產質量問題。翻看2018年年報和評級報告發現,上述10家銀行中,蘭州銀行、重慶銀行不良率較2017年末有所上升,其他銀行均為下降。今年上半年,也有多家銀行不良率上升。例如,安徽馬鞍山農商行連續三年的不良率在2%以上,評級報告顯示,該行今年6月末不良率由年初的2%升至2.04%;蘭州銀行不良率連續三年攀升,2018年末升至2.25%;重慶銀行今年6月末不良率降至1.34%,而房地產業不良率卻上升0.64個百分點至2.15%。

  此外,雖然其他幾家銀行不良率呈下降趨勢,但關注類貸款、逾期貸款規模及貸款集中度過高等問題已有所顯現。例如,東方金城對亳州藥都農商行開具的評級報告中指出,該行2018年末逾期類貸款達到7.02億元,較2017年末增長42%;逾期類貸款占比也較2017年末上升0.41個百分點至2.44%。江蘇海安農商行的制造業貸款集中度過高,2018年末制造業貸款規模達到138.53億元,占公司貸款和墊款總額的66.03%,面臨集中度過高的風險。對于不良率大幅上升的原因,北京商報記者多次聯系上述銀行,截至發稿未收到回復。

  股權結構引關注

  多家排隊IPO農商行股權分散

  除了資產質量相關問題外,銀行的股權結構問題同樣不可忽視。在審核意見中,證監會對過會銀行的股權問題提出了細致的補充披露要求。比如,重慶農商行被問及“認定無實際控制人的理由是否充分”、“股權分散且無實際控制人是否影響發行人公司治理的有效性,是否對發行人經營穩定性存在不利影響”、“是否已充分揭示無實際控制人對發行人的風險”等。

  在上述10家排隊銀行中,農商行占比達到七成,而農商行往往由農村信用社演變而來,股東背景、股權結構較為復雜,要對頻繁的股權變更、大量分散的自然人股東進行披露,對于擬上市農商行而言是一項不小的挑戰。例如,廈門農商行股權結構較為分散,2018年末僅有4家股東持股比例在5%以上,4家股東持有該行的股份合計27.73%;亳州藥都農商行無實際控制人,2018年末前十大法人股東合計持股39.41%;江蘇海安農商行同樣不存在控股股東和實際控制人,僅有2家股東持股5%及以上。江蘇昆山農商行的股權結構也較為分散,股份變動頻繁,該行2018年末法人股東48戶,外部自然人股東475戶,內部職工股東507戶;2018年受理股東股權交易87筆。

  對于股權結構分散的影響問題,亳州藥都農商行在接受北京商報記者采訪時表示,該行的股權結構穩定,自設立以來法人股東持股比例在50%以上,股權及控制結構未發生重大變化。作為商業銀行,該行日常經營管理受央行和銀保監會的相關規章和規范性文件的監督管理,該行內部制度、管理規定健全。另外,就同一問題,北京商報記者聯系其他銀行,截至發稿未收到回復。北京科技大學經濟管理學院金融工程系教授劉澄表示,銀行股權結構是否優化決定治理結構是否穩定,內控機制是否健全,只有穩定的企業才能持續給股東回報,才能有穩定的發展規劃,所以股權結構是監管審查的關注點。

  “罰單”及整改問題頻被提及

  廈門銀行曾被罰2450萬

  在各類問題中,發審會對于銀行面臨的行政處罰風險也十分重視。例如,浙商銀行被問及“2016年至2018年期間行政處罰和檢查涉及事項的主要內容、公司的業務條線、相應的整改措施,發行人相關的內控制度建立情況及是否有效執行”等問題。而擬上市銀行中也有多家銀行收到監管罰單,更有銀行被罰上千萬元。

  例如,2018年1月,廈門銀行因票據融資轉讓接受遠期回購協議、票據轉貼現業務未按規定面簽、用印問題等,被原廈門銀監局罰款2450萬元,并責令對相關責任人員給予紀律處分。今年8月江蘇大豐農商行因收單業務違規等被央行處罰90萬元;浙江紹興瑞豐農商行在9月5日收到金華銀保監分局開出的35萬元罰單,被罰原因是員工行為嚴重失范、監督管理不力。

  罰單對上市有哪些影響?根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》規定,“發行人不得有下列情形:最近36個月內違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規,受到行政處罰,且情節嚴重”。分析人士指出,若相關處罰未被認定為重大違法違規,那么大概率也可順利過會。對于違規行為的整改情況,北京商報記者聯系上述銀行,截至發稿未收到回復。

  此外,銀行理財產品、應收款項類投資等各類產品的運行情況,與包商銀行同業往來以及與關聯交易問題也受到發審委的關注。

  縱觀發審委提及的各類問題,可以看到監管并未放松審核力度。劉澄表示,上市過程是銀行發展規劃、整個治理結構規范性和完整性的一個系統檢驗。發審委提出的各種問題,也是影響銀行未來持續穩定發展的問題,銀行應格外重視、認真改進,只有這樣才有利于股東發展,帶領企業有效地應對未來的挑戰。

  中國銀行業協會研究部主管王麗娟指出,面對存在的各種問題,商業銀行要提升自身的高質量發展水平。一方面要健全公司治理能力,制定相應的約束機制,為銀行轉型發展提供制度保障;另一方面要提升服務能力,要結合當前經濟轉型契機,尋找屬于自身的客戶,提升服務客戶能力。

  來源:北京商報

(責任編輯:管理員)

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